給与明細でわかる税金と社会保険の大原則

第1章　会社員の給与明細の大原則

1-1　図解！給与明細の見方！！
給与明細は信用力を示す大切な書類
給与明細は三部構成
源泉徴収票は会社員の決算書
コラム　あなたの給与、本当に計算合っている？
1-2　支給項目を知ろう！課税・非課税のウソ・ホント
原則、会社員の給与はすべて課税対象
月10万円までの交通費は課税対象にならない
会社員の諸手当は減少傾向に
コラム　部長が出張好きなわけ
1-3　控除項目を知ろう！誰のために天引きされている？
会社員は国の財政を支える大きな担い手
給与天引きで負担が大きいのは社会保険料
任意項目は自分自身のための天引き項目
コラム　念のため給与明細は保管しておこう！

第2章　会社員の税金の大原則

2-1　給与から天引きされている税金は所得税と住民税
天引きされる税金 その（1）―所得税は応能負担が原則
天引きされる税金 その（2）―住民税は所得割と均等割の合計
所得税も住民税も年収ではなく所得に対してかかる
コラム　苦労がすなわち節税なり？
2-2　会社と税務署は直結！会社員の所得税の流れ
月々の所得税の天引き額、実は概算
会社員の所得税年間スケジュール―年内に支払いは完結
コラム　会社員よ、誇り高きKNOW税者となれ！
2-3　忘れた頃にやってくる！住民税は後払い
住民税のスケジュール―翌年の6月から支払い開始
コラム　入社2年目が新入社員より貧乏なわけ
検証！都市伝説―住民税の安い地域・高い地域はあるの？
2-4　年末調整は会社員の決算処理―Part 1
年末調整の役割―年間の所得を確定し、所得税の納税額を確定
同じ天引き項目でも、税金と社会保険料では基準が異なる
2-5　年末調整は会社員の決算処理―Part 2
年末調整に必要な書類（1）―「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」
控除対象者となるには、年収の上限が決まっているものがある
除対象者の年齢は、その年の12月31日時点で考える
コラム　年末調整で家族の生年月日が必要なわけ
2-6　年末調整は会社員の決算処理―Part 3
年末調整に必要な書類の書き方（2）―給与所得者の保険料控除申告書
所得控除の対象となるのは、生命保険料と地震保険料
生命保険料控除、地震保険料控除ともに住民税では控除が小さい
コラム　無駄にしていない？節税のチャンス
コラム　地震保険っていったいなに？
2-7　年末調整は会社員の決算処理―Part 4
年収によって異なる配偶者の控除枠
配偶者にパート勤務以外の収入がある場合
コラム　会社員の配偶者は働かない方がお得？
2-8　年末調整は会社員の決算処理―Part 5
家族の社会保険料を支払った場合も控除対象になる
コラム　時には過保護も親孝行？
2-9　源泉徴収票を読み解く―Part 1
源泉徴収票の成り立ち―年収と所得が一目でわかる！
収入から必要経費を差し引いた「所得」額に税金がかかる
給与所得控除はすべての会社員に認められる経費
人的控除は家庭の事情を考慮
コラム　パート勤めなのに年収103万円以下で住民税がかかるワケ
2-10　源泉徴収票を読み解く―Part 2
所得控除後の金額に対して、所得税が課税される
所得税の最低税率は5％、最高税率は40％
コラム　やっぱりうれしい還付金
コラム　我が家も大変！増税の影
2-11　給与明細から減算徴収票までの流れ
コラム　退職金は税金がお得

第3章　会社員の健康保険の大原則

3-1　会社員の健康保険料、実は会社も負担している
従業員が5人以上なら健康保険に強制加入
健康保険組合と全国健康保険協会（協会けんぽ）
3-2　健康保険料は4月・5月・6月の給与で決まる
健康保険料の算出基準は4月・5月・6月の給与
健康保険料には上限がある
コラム　同期のアイツよりオレの保険料が高いわけ
3-3　健康保険の扶養家族の年収上限は130万円
税務上のものとは異なる健康保険の扶養条件
扶養家族増減届のタイミング
コラム　独身者は損？健康保険の不思議
3-4　医療費の自己負担は3割
病気やけがをしたときの自己負担額は総医療費の3割
自己負担額の軽減措置―高額療養費制度
自由診療は全額自己負担
コラム　子育て天国？こどもの医療費免除
コラム　海外旅行中の治療費の取扱い
3-5　病気やけがで収入が減ったときも安心―傷病手当金
会社員本人（被保険者）のみに支給される傷病手当金
標準報酬日額の2/3が最長1年6ヶ月間支給される
コラム　知っておきたい健保の給付金
3-6　退職時の健康保険、選択肢は3つ
健康保険：退職後の選択 その（1）―家族の扶養家族になる
健康保険：退職後の選択 その（2）―国民健康保険に加入する
健康保険：退職後の選択 その（3）―これまでの会社の健康保険を任意継続する
コラム　任意継続の損得勘定
3-7　40歳からは介護保険に加入
40歳になると、介護保険料負担で保険料がアップする
3-8　介護保険の概要
介護サービスを受けられるかどうかは年齢によって異なる
3-9　会社帰りの事故で健康保険証を出してはいけない
会社が全額負担、労災保険
業務上のけがや病気は「業務災害」、通勤中にけがをしたら「通勤災害」
コラム　帰宅途中でのちょっと一杯でけがしたら労災？
コラム　健康保険を補完する民間保険

第4章　会社員の年金の大原則

4-1　会社員の年金は2階建て
日本の公的年金制度は2階建て
会社員は2つの年金制度に加入
4-2　年金保険料は4月・5月・6月の給与で決まる
厚生年金保険料の算出方法は健康保険と同じ
負担する厚生年金保険料には上限がある
第3号被保険者は特権階級
コラム　ボーナスは分けてもらうべきか？まとめてもらうべきか？
コラム　厚生年金の怪～保険料が逆転する
4-3　年金の大事な役割 その（1）―老齢年金を受け取るための条件
会社員が受け取る老齢年金は2種類、受給開始年齢は2段構え
国民年金の加入期間が25年以上なければ、老齢年金は受け取れない！
コラム　離婚したら年金は半分？
4-4　年金の大事な役割 その（2）―受け取る老齢年金の額
受け取る老齢基礎年金の額は加入履歴と負担した保険料で決まる
受け取る老齢厚生年金の額は単純には計算できない
コラム　長生きが断然お得です！
4-5　年金の大事な役割 その（3）―障害年金
もしも・・・の時の本人にとって大切な保障、障害年金
加入義務期間の3分の2以上の保険料を納めてなければならない
4-6　年金の大事な役割 その（4）―遺族年金
もしも夫が・・・の時の妻と子どもに大切な保障、遺族年金
勤続25年未満での独立はここに注意！！
万が一を補完する生命保険
コラム　シングルファザーはつらいよ
4-7　定年後の年金
60歳以降も会社員の場合、年金が調整されることも
失業給付を受給中は老齢厚生年金が支給停止となる
コラム　会社を辞めて海外留学・・・その時年金は？

第5章　会社員の雇用保険の大原則

5-1　会社員の働く環境を守る雇用保険
雇用保険は強制保険
正社員でなくても雇用保険の被保険者になれる
雇用保険料の算出基準は賃金の総額
コラム　今どきハローワーク事情
5-2　辞めてもすぐには受け取れない失業手当
失業手当を受け取るには2年間に1年以上の被保険者期間が必要
失業手当の受給期間は勤続年数と辞めた理由による
失業手当の受給金額は賃金と年齢によって変わる
コラム　失業手当受給のためには失業しなければならない
5-3　自分のために使う雇用保険
在職者・離職者の利用可能―教育訓練給付制度
あれもこれも給付対象！？
5-4　家族のために使う雇用保険
介護休業給付には「家族の介護」が条件
介護休業中でも社会保険料は負担する
5-5　出産・育児を支える雇用保険
育児休業中に受けとることができる育児休業基本給付
育児休業中の保険料免除と養育期間中の特例
コラム　出産・育児で会社員は一体いくらもらえる？

第6章　会社員の確定申告の大原則

6-1　確定申告とは
確定申告で税金の修正をする
会社員が確定申告するときは？
コラム　確定申告・・・こんな時はどうするの？
6-2　医療費がかさんだり、災害に遭ったりしたら確定申告！
医療費控除の仕組み
大きな災害に遭っても税金が戻る！
知っておきたい火災保険の知識
6-3　マイホームを購入、買い換えた時にも確定申告！
いつまで？住宅ローン控除の概要
マイホームの買い替えで得た譲渡所得には特別ルール
マイホームの売買で損失が出た場合は損益通算できる
コラム　所得控除 VS 税額控除 どっちがお得？
6-4　運用での確定申告
特定口座なら、原則、確定申告の必要なし
コラム　可処分所得を増やせ！
損失がある場合は特定口座でも確定申告を！

第7章　給与明細ではじめる！会社員の将来設計の大原則

7-1　会社員の強い見方、財形貯蓄制度
三大資金づくりに最適！財形貯蓄制度
財形貯蓄制度は「一般」「住宅」「年金」の3種類
財形貯蓄―やった人 vs やらなかった人
コラム　財形貯蓄制度、会社を辞めたらどうなるの？
7-2　財形貯蓄の120％活用法（1）―一般財形で教育資金作り
用途の広い一般財形
一般財形は教育資金作りにも利用できる
会社員の落とし穴？隠れ貧乏にご用心！！
7-3　財形貯蓄の120％活用法（2）―住宅財形で頭金作り
住宅財形・年金財形の最大の特典―税金免除
住宅資金作りに特化した住宅財形
コラム　幸せなマイホームは頭金作りから
7-4　財形貯蓄の120％活用法（3）―年金財形で老後資金作り
会社員に必要な老後年金は3,000万円
老後資金作りに特化した年金財形
7-5　あるとうれしい！企業年金
企業年金の代表選手―厚生年金基金
知らない人も多い？税制適格年金制度
コラム　一時払いがいい？それとも分割がいい？企業年金
7-6　年金は自分で作る！確定拠出年金
拠出は会社、運用は自分で！―確定拠出年金
確定拠出年金の魅力とは？
コラム　確定拠出年金の運用先が定期預金・・・それで本当にいいの？
7-7　給与明細から自分の未来を創造しよう！
ライフプランに応じて変わっていった、かつての給与
可処分所得は減少傾向～お金の入り口を増やせ！
知らないでは済まされない、社会人の常識

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