令和時代の内部統制とリスクコントロール リモート環境に対応したローコストなアプローチ

序章　新たな時代に備えるために
1.日常を襲った突然の変容
2.内部統制の運用に起きたパラダイムの転換

第1章　新しい時代に応える内部統制
1.パンデミック後に訪れる内部統制の姿
2.内部統制報告書からあるべき姿を学び直す
3.余計なコストを省いた内部統制を持つ
4.不正に対抗する内部統制のアプローチ

第2章　内部統制の基礎をもう一度学び直す
1.内部統制報告制度の基礎知識
2.内部統制文書は必ず自社でつくる
3.内部統制を表す文書について
4.内部統制は誰がどのように評価するのか
5.内部統制の評価範囲の決め方がコストを決める

第3章　内部統制を評価する
1.整備状況評価を実施する
2.運用状況評価を実施する
3.ロールフォワード手続
4.不備こそ業務改善に向けた絶好のチャンス

第4章　内部統制報告書からあるべき姿を学び直す
1.内部統制を学び直す絶好のツールがある
2.全社的な内部統制のあるべき姿を学び直す
4.業務プロセスに係る内部統制のあるべき姿を学び直す
5.IT（情報技術）統制のあるべき姿を学び直す

第5章　新しい時代に求められる内部統制
1.新しい時代の内部統制文書
2.国内外に共通する全社的な内部統制
3.国内外に共通する決算・財務報告プロセス
4.国内外に共通する業務プロセスに係る内部統制
5.国内外に共通するIT（情報技術）統制
6.評価を効率化してコストを削減する
7.内部統制の評価の現場は変わるのか

第6章　内部統制における不正な行為
1.財務報告の信頼性に対する脅威
2.善意や無知による不正に対抗する
3.コンプライアンスを遵守する本当の意義
4.内部統制報告制度に見る不正予防の仕組み
5.内部統制報告制度の限界を考える

付録　内部統制文書の雛型

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